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                                                                  上海食品

                                                                  上海食品

                                                                  仲博彩票娱乐平台登录_大连港关于上海证券买卖营业所对公司2017年年度陈诉的过后考核问询函

                                                                  作者:仲博彩票娱乐平台登录日期:2018-05-13 07:55浏览次数:8114

                                                                  证券代码:601880 证券简称:大连港 通告编号:临2018-016

                                                                  大连港股份有限公司

                                                                  关于上海证券买卖营业所对公司

                                                                  2017年年度陈诉的过后考核问询函的回覆通告

                                                                  本公司董事会及全体董事担保本通告内容不存在任何卖弄记实、

                                                                  误导性告诉可能重大漏掉,并对其内容的真实性、精确性和完备性承

                                                                  担个体及连带责任。

                                                                  大连港股份有限公司(以下简称“公司” 、“本公司”或“本团体”)于2018年4月9日收到上海证券买卖营业所下发的《关于对大连港股份有限公司2017年年度陈诉的过后考核问询函》(上证公牍【2018】0284号,以下简称“《问询函》”),公司在收到《问询函》后高度重视,第一时刻组织职员就《问询函》相干事项举办一一说明并深入核查,现回覆如下:

                                                                  一、关于审计意见

                                                                  (一)公司年报被年审管帐师出具了保存意见,保存意见涉及大连博辉应收金钱的幻魅账筹备计提。1、请公司声名大连博辉应收金钱的幻魅账筹备计提是否切合管帐准则的相干划定;2、请年审管帐师声名对大连博辉应收金钱审计所推行的审计措施、出具保存意见的来由和依据。

                                                                  回覆:

                                                                  1、大连博辉应收金钱的幻魅账筹备计提切合管帐准则的相干划定的声名

                                                                  凭证《企业管帐准则第22号-金融器材》的相干划定,企业该当在资产欠债表日对以公允代价计量且其变换计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面代价举办搜查,有客观证据表白该金融资产产生减值的,该当确认减值丧失,计提减值筹备。

                                                                  在资产欠债表日,本团体所属子公司金港汽车与大连博辉之间的诉讼尚在举办中,因为大连博辉的诉求没有明晰的证据支持,按照两次庭审环境和外部法令参谋的法令意见:起首,本团体以为大连博辉的诉求很也许被驳回(法院现实已于2018年3月29日驳回);其次,一旦进入反诉讼措施,本团体可以通过多项法令本领催讨债务。

                                                                  但思量到案件较为伟大,金港汽车以为应审慎思量应收金钱接纳的不确定性,按照状师对案件的法令意见、将来也许采纳的法令法子以及诉讼周期等身分,从审慎性原则出发,凭证50%比例计提了资产减值,以较为公道地反应资产欠债表日公司的财政状况。本团体以为对付大连博辉应收金钱的财政处理赏罚是综合思量和评估各项现实环境后实验的,不组成违背企业管帐准则的相干划定。

                                                                  2、年审管帐师对大连博辉应收金钱审计所推行的审计措施、出具保存意见的来由和依据

                                                                  普华永道声名:我们对大连博辉国际商业有限公司(以下简称“大连博辉”)应收金钱余额首要执行了以下措施:

                                                                  对组成应收金钱余额的买卖营业搜查相干支持性文件,包罗条约、贩卖发票、实物及其他全部权单子签收单、报关行营业操纵单子、银行收款凭据、海关完税凭据、提单、银行名誉证押汇单子等;

                                                                  执行期后收款测试;

                                                                  获取金港汽车礼聘的第三方就金港汽车与大连博辉营业买卖营业环境的陈诉;

                                                                  获取并阅读了致同咨询(北京)有限公司(以下简称“致同北京”)出具的金港汽车法证观测陈诉,评估了致同北京所执行的法证观测的措施的公道性;

                                                                  抽样搜查了条约、记账凭据、发票等支持性记录,以验证应收金钱账龄明细表的精确性;

                                                                  针对诉讼保全的相干署理车辆,获取车辆清单,并执行盘货措施;

                                                                  搜查了大连港团结外部法令参谋的意见与打点层的判定而筹备的计提幻魅账筹备的相干依据;

                                                                  发放状师询证函,获取并阅读了大连港礼聘的外部法令参谋回覆的法令意见书,并与法令参谋举办面谈;

                                                                  搜查财政报表附注中的相干披露。

                                                                  大连港按照凭证减去尚处于诉讼保全的相干署理车辆的相干金钱后余额的50%的比例对大连博辉的应收账款和其他应收款计提幻魅账筹备。因为大连港与大连博辉的诉讼尚在举办中,受到此限定,大连港没有提供计提该50%比例的幻魅账筹备的详细依据,没有说明这些金钱的估量将来现金流现值,该估量将来现金流量现值低于其账面代价的差额的环境,以及就剩余应收账款和其他应收款的可接纳性评估的充实证据。在审计进程中,我们就大连港计提的幻魅账筹备及剩余应收账款和其他应收款的可接纳性评估的审计范畴也受到了相干的限定。因此,我们无法确定是否有须要调解大连港就该等应收账款和其他应收款计提的幻魅账筹备金额。

                                                                  按照中国注册管帐师审计准则第1502号的划定,“当存在下列气象之一时,注册管帐师该当颁发保存意见:(一)在获取充实、恰当的审计证据后,注册管帐师以为错报单独或汇总起来对财政报表影响重大,但不具有普及性;(二)注册管帐师无法获取充实、恰当的审计证据以作为形成审计意见的基本,但以为未发明的错报(如存在)对财政报表也许发生的影响重大,但不具有普及性。”我们以为上述事项对财政报表也许发生的影响重大,但不具有普及性,故出具保存意见。

                                                                  (二)年报表现,制止2017年12月31日,公司对大连博辉的应收账款余额为4044万元,凭证单项重大计提幻魅账筹备2022万元,计提比例为50%,对大连博辉的其他应收款余额为1.58亿元,凭证单项重大计提幻魅账筹备2757万元,计提比例为17.46%。请公司增补披露:1、大连博辉的根基环境、是否与公司存在关联相关、与公司各项营业往来环境、买卖营业模式和付款方法;2、列表声名近三年与大连博辉的贩卖金额及占公司收入的比例,应收账款、其他应收款余额和账龄环境;3、公司本期对大连博辉单独计提幻魅账筹备的缘故起因和依据,团结应收账款和其他应收款的形成缘故起因;4、对付统一家公司的应收金钱凭证差异比例计提幻魅账筹备的缘故起因;5、是否向年审管帐师提供了大连博辉的详细地点、接洽人等信息以便管帐师实验函证措施以验证上述金钱的真实性。6、请管帐师声名无法对大连博辉实验函证措施验证金钱余额真实性的详细障碍,管帐师是否已就上述金钱存在的真实性实验其他须要的更换审计措施。

                                                                  回覆:

                                                                  1、大连博辉的根基环境、与公司存在关联相关、与公司各项营业往来环境、买卖营业模式和付款方法的声名

                                                                  (1)大连博辉的根基环境

                                                                  大连博辉创立于2011年4月27日,注册成本为200万元人民币,策划限期为10年,出资工钱李立莉和李丹,个中李立莉持股80%,李丹持股20%,法定代表工钱李立莉。策划范畴为国际商业,转口商业,商品展示,汽车贩卖,汽车租赁等。注册地点为辽宁省大连市金州新区保税区慧能大厦904A,工商注册号为91210242570881639C。

                                                                  (2)大连博辉与公司的相关

                                                                  公司与大连博辉不存在关联相关,大连博辉为独立第三方。

                                                                  (3)与公司的买卖营业模式

                                                                  大连金港连系汽车国际商业有限公司(以下简称“金港汽车”)创立于2012 年2月,为公司拥有60%权益的子公司。金港汽车自2013年起向大连博辉提供汽车署理及贩卖处事。购销营业模式与署理营业模式,详述如下: